Семинары и курсы

Программа семинара:

1. Новое в налогообложении.

• Контрольные соотношения: перечень контрольных соотношений показателей налоговых деклараций (расчетов), контрольные соотношения, с помощью которых можно проверить правильность заполнения уведомления об исчисленных налогах.
• Электронная подпись: с 01.09.2024 г. нельзя использовать сертификаты электронной подписи сотрудников организации.
• НДС при реализации товаров на маркетплейсах.
• Подтверждение ставки НДС 0%.
• НДС 0% для гостиниц.
• Специальный перечень офшоров.
• Гранты на инновационное развитие.
• Сведения о недвижимом имуществе.
• Применение ККТ (Письмо ФНС России от 11.04.2024 № Д-5-20/55@ «Об организации и проведении контрольных мероприятий за применением контрольно-кассовой техники в 2024 году»).
• Оплата сверхурочной работы (Федеральный закон от 22.04.2024 № 91-ФЗ, ч. 1 ст. 152 Трудового кодекса РФ).
• Оценка финансового состояния юридических лиц.
• Налоговый мониторинг (Приказ ФНС России от 18.10.2023 № ЕД-7-23/757@.
• Начало действия документа — 01.01.2026 г.).
• Налоговая декларация по акцизам.
• Цифровой рубль.
• Информация в службу занятости.
• ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская (финансовая) отчетность».
• Реформа налогообложения – основные положения.

2. Разъяснения уполномоченных органов.

• Неверный код по ОКТМО.
• Социальный вычет без декларации.
• Излишне уплаченный налог.
• Амортизация НМА.
• Место работы дистанционного работника.
• Восстановление НДС с аванса.
• УСН: сумма удержанного маркетплейсом вознаграждения.
• Представление Налоговых расчетов и отражение в нем доходов, выплаченных иностранным организациям, и сумм удержанных налогов.
• Выдача физ. лицам документа о постановке на учет взамен утраченного или пришедшего в негодность вследствие чрезвычайной ситуации.
• Камеральные проверки расчетов по ф. 6-НДФЛ.
• НДФЛ с компенсации.
• Электронный авиабилет.
• Другие разъяснения.

3. Судебная практика.

• Критерии отбора для выездных проверок – Позиция ВС РФ.
• Нераспределенная прибыль и УК.
• Пункт выдачи заказов является торговой площадью.
• Прежний руководитель не передал новому руководителю документы.
• Технический сбой и ответственность организации – две позиции судов.
• День отдыха с сохранением зарплаты.
• Срок взыскания задолженности не продлевают из-за несвоевременных действий налоговой инспекции.
• УСН: компенсация водителям за разъездной характер работы.
• Когда первичка не подтверждает убытки.
• Страховые взносы на оплату доп. Отпуска.
• Тариф взносов на травматизм, если ОКВЭД подтвержден с опозданием.
• Налог на имущество по оборудованию.
• Уточненка поступила по окончании выездной проверки.
• Время для проверки персонифицированной отчетности.
• Запрос ОСВ и карточек счетов при камеральной проверке по НДС.
• Средства на ЕНС при приостановлении взыскания.
• Директор подписывает налоговые документы.
• Другие судебные решения.

Все вопросы рассматриваются с учетом изменений законодательства,
актуальных на момент проведения семинара 

Программа семинара:

Часть 1
НДС и налог на прибыль: изменения 2024 и другие актуальные вопросы (Лектор - Варламова В.В.)

Программа первой части:

I. НДС

1. Изменения - 2024:

1.1. С 1 июля 2024 г. :

• Ограничение применения нулевой ставки НДС по российскому этапу международной перевозки.
• Новые правила НДС при реализации товаров через электронные торговые площадки физическим лицам, получающим их на территории ЕАЭС.

1.2. С 1 мая 2024 г. Новые правила налогообложения электронных услуг при работе с партнерами из ЕАЭС (Изменения в Протоколе к договору о ЕАЭС).

1.3. С 1 апреля 2024 г. Особенности возмещения НДС в заявительном порядке.

2. Важные разъяснения Минфина РФ, судебная практика и др. актуальные вопросы:

• Новая позиция ФНС о восстановлении НДС по авансу покупателем.
• Особенности НДС при передаче и приобретении прав на программы ЭВМ (ВС РФ подтвердил позицию Минфина РФ - есть ли риски у покупателя?).
• НДС при продаже сертификатов на техническую поддержку.
• Особенности НДС при «расчетах в у.е».
• Что делать, если продавец ошибся в статусе УПД (указал «2» вместо «1»).
• «Опоздавшие» документы ЭДО – когда принять к вычету НДС.
• Сроки для вычетов НДС и др.

II. Налог на прибыль - 2024.

1. Изменения с 1 января 2024 г.

1.1. Особенности исчисления налога и представления Расчета при взаимодействии с иностранными компаниями:

• Ответственность налогового агента – новые правила с 01.01.2024 г.
• Выплаты иностранным компаниям за импортные товары, работы, услуги,  в т.ч. за услуги перевозки, транспортной экспедиции и др. нужно ли отразить в Расчете налогового агента? Новый подход ФНС.
• Налогообложение выплаты доходов взаимозависимым иностранным компаниям от выполнения работ и оказания услуг с 1 января 2024 года.
• Особенности применения действующих и приостановленных СОИДН.
• Особенности выполнения обязанностей налогового агента при взаимозачетах и оплате через платежных агентов.
• Новый список офшоров на 2024 -2026 год.

1.2. Другие изменения с 2024 года:

• Нулевая ставка по дивидендам, полученным от материнской компании.
• Обновленные интервалы процентов по контролируемым сделкам.
• Новые нормативы компенсации за использование личного автотранспорта.

2. Разъяснения Минфина, ФНС, судебная практика и другие актуальные вопросы:

2.1.  Минфин разъясняет: учет расходов на модернизацию НМА;  нормативы компенсации расходов дистанционным работникам (особенности учета);  новый вид расходов на добровольное страхование (как понять, какое страхование убытков можно учитывать в расходах), особенности оформления расходов на премии сотрудникам и др.

2.2. Налоговые последствия прощения долгов и риски при получении или выдаче займов.

2.3. Особенности списания дебиторской и кредиторской задолженности, не реальной ко взысканию. Чем опасна «просроченная» «кредиторка» и др. 

 

Часть 2.
НДФЛ, страховые взносы и УСН: текущие изменения и ключевые вопросы (Лектор - Татаров К.Ю.)

Программа второй части:

1. Перманентное повышение ключевой ставки ЦБ РФ в 2024 году. Ожидаемые изменения ближайшего времени. Учет данного фактора для расчета пени за просрочку налоговых платежей, материальной выгоды, требований к контрагентам и в прочих случаях, имеющих место в практике организаций.

2. Новая форма денежной единицы в Российской Федерации с 1 августа 2023 года – цифровой рубль. Что это такое, его функции и возможности. Как вести бухгалтерский учет операции с цифровым рублем в коммерческих и бюджетных организациях.

3. Новации УСНО. Новые расчетные лимиты, позволяющие применять данный налоговый режим в 2024 году. Условия применения прогрессивной шкалы налогообложения по УСНО. Действия бухгалтера при перемене юридического адреса организации в течении 2024 года. Контроль сохранения права на УСНО в третьем квартале 2024 года.

4. Отчетность по УСНО. Новая форма Книги учета доходов и расходов для УСНО. Основные ошибки по формированию КУДиР и порядок ее представления в ФНС по требованию.

5. Изменения по НДФЛ. Увеличение сумм социальных вычетов. Новая форма Декларации 6-НДФЛ. Представления Уведомлений два раза в месяц, а также смещение сроков их представления в 2024 году. Рассмотрение практического примера. Анализ основных ошибок и алгоритм их исправления.

6. Новые обязанности бухгалтера по НДФЛ. Новые формы справок об оплате услуг, оказанных физическим лицам. Их формирование, выдача и представление для получения физическими лицами вычетов по упрощенной форме. Новый порядок налогообложения доходов удаленщиков.

7. Расчет по страховым взносам. Новая форма РСВ, действующая с 1 января 2024 года. Алгоритм заполнения подраздела 1.1 (бывшая СЗВ-ТД) с использований новых кодов трудовой функции, вводимых с 1 января 2024 года.

8. Новая предельная база начисления страховых взносов. Условия выхода на пенсию россиян в 2024 году. Взаимосвязь начисления страховых взносов и будущего пенсионного обеспечения сотрудников. Роль бухгалтера организации в этом вопросе.

9. Использование Договоров ГПХ в практике коммерческих и бюджетных организаций. Начисление страховых взносов, отчетности и удержание НДФЛ. Рассмотрение практического "сквозного "примера.

Все вопросы рассматриваются с учетом изменений законодательства,
актуальных на момент проведения семинара

Программа семинара:

1. Совместительство.

• Понятие совместительства. Классификация совместительства.
• Отличительные особенности совместительства.
• Особенности оформления совместительства.
• Особенности оформления документов при совместительстве.
• Особенности работы и оплаты труда при совместительстве.
• Особенности изменения трудового договора о совместительстве.

2. Совмещение.

• Понятие совмещения.
• Особенности оформления совмещения.
• Особенности оформления документов при совмещении.
• Особенности работы и оплаты труда при совмещении.
• Прекращение совмещения профессий (должностей).

3. Срочный трудовой договор.

• Основания заключения срочного трудового договора: учитываем возможные изменения законодательства.
• Особенности оформления срочного трудового договора.
• Особенности заключения срочного трудового договора.
• Изменение срочного трудового договора.

4. Разъездной характер работы.

• Понятие «разъездной характер работы».
• Отличительные особенности разъездного характера работы.
• Закрепление условия о разъездном характере работы в документах работодателя.
• Особенности оформления разъездного характера работы в трудовом договоре, порядок изменения условия о разъездном характере работы.
• Особенности оформления документов для выплаты компенсаций при разъездном характере работы.

Все вопросы рассматриваются с учетом изменений законодательства, 
актуальных на момент проведения семинара